一、2026季度所得税申报表怎么填
1、 2026年小规模纳税人企业季度税务申报流程如下：
登录与功能选择登录电子税务局，依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】，进入申报界面。
确认式申报模式：系统自动预填开票数据，纳税人需核对税款所属期、预填数据及税费计算结果。若存在未开票收入，需按货物及劳务、服务/不动产/无形资产两类分别补录；若数据有误，点击【我要填表】切换至填表式模式，修改后提交并通过【预览报表】核对明细数据，确认无误后完成声明信息并提交申报。
填表式申报模式：系统默认预填发票等经营数据，纳税人可根据实际情况修改。享受减免政策的，需在“增值税减免税申报明细表”中选择减免性质代码及名称，并填写减免税额。若出现逻辑错误或表间比对异常，系统会提示修改：填写校验不通过时，需根据提示修正后重新提交；提示类申报比对不通过时，可选择【确认提交】直接申报或【返回修改】。
数据查询与核对登录电子税务局后，在“我的代办”中找到增值税及附加税申报，点击填写申报表，系统自动带出销售额及税额，需核对数据准确性。返回首页，在热门服务中点击【发票业务】—【发票查询统计】—【开票数据统计及发票领用查询】，选择全部票种及对应税款所属期，将查询结果与系统带出数据比对，若不一致需修改并填写准确数据。
销售额填写规则季度销售额未超30万元且开具普通发票的，企业填写在第10栏，个体工商户填写在第11栏；季度销售额超30万元的，普通发票销售额填写在第3栏，专用发票销售额填写在第2栏，第1栏为第2、3栏合计数。
进入方式通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【综合申报】—【通用申报(税及附征税费)】进入初始界面，或在搜索栏输入关键字模糊查询。选择所属日期起，点击【下一步】进入申报表页面。填写相关申报数据，确认无误后点击【下一步】进入数据确认页面。核对数据无误后点击【下一步】完成申报，系统提示成功后跳转至【税费申报及缴纳】—【税(费)缴纳】页面进行缴税。注意事项：
有专门申报表的税(费)种不适用通用申报功能，需到对应模块申报。外来（含跨区）报验的纳税人进行项目申报时可使用通用申报。
2026年季度所得税申报表填写需根据企业所得税或个人所得税类型分别处理，具体步骤如下：2、获取模板与说明：通过官方渠道下载最新版《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》Excel公式版模板，配套填写说明包含申报表格式、电子税务局操作流程及税收政策调整内容。填写基础信息：在表头部分准确填写纳税人名称、纳税人识别号、所属时期（如2026年第二季度）等基本信息。核心数据填报：收入与成本：根据利润表数据填写“营业收入”“营业成本”“利润总额”等项目，系统自动计算应纳税所得额。
3、优惠明细：若涉及资产加速折旧、摊销优惠，需同步填写《A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》；若为汇总纳税企业，需填写《A202000企业所得税汇总纳税总分支机构所得税分配表》。
4、政策调整项：关注2026年申报表调整说明，如税率变化、扣除标准更新等，确保数据符合最新政策要求。
5、电子税务局申报：登录全国统一规范电子税务局，选择“企业所得税季度预缴申报”模块，上传填写完成的申报表，核对系统自动生成的税款金额后提交。个人所得税（以A表为例）
6、确认申报情形：根据税款所属期（如2026年第二季度）判断申报类型，如居民个人取得综合所得且扣缴义务人未扣缴税款、非居民个人取得多处所得等。填写收入与扣除：收入额计算：在“所得项目”栏选择具体收入类型（如工资薪金、劳务报酬），填写收入金额、费用扣除标准（如劳务报酬按80%或20%计算）、免税收入等。
7、专项扣除：填写基本养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金等“三险一金”金额。
8、其他扣除：根据实际发生情况填写财产原值、允许扣除的税费（如稿酬的印花税）等。
9、税款计算：系统根据“应纳税所得额=收入额-减除费用-专项扣除-其他扣除”公式自动计算税额，结合税率表得出应纳税额，再减去已缴税额后确定应补/退税额。提交申报：核对备注栏信息（如捐赠扣除、税收优惠适用情况），确认无误后通过电子税务局或线下渠道提交申报表。注意事项：企业所得税需重点关注季度预缴与年度汇算清缴的衔接，个人所得税需确保扣除项目符合税法规定。建议申报前通过官方渠道核对政策更新，避免因信息滞后导致填报错误。